锦天城税务法律研究汇总
2025-07-09（2024年1月1日至2025年7月3日）
本篇文章系统汇编了锦天城律师事务所2024年迄今多篇税务相关核心研究成果，以实务视角深入剖析新监管周期下的行业挑战与应对策略。这些税务成果聚焦八大前沿板块：跨境税务研究、关税研究、碳税研究、税务刑事研究、破产涉税研究、数字资产涉税研究、税务立法与政策研究以及其他相关涉税研究。研究发现，随着“金税四期”推动税收监管模式全面升级，企业与个人的涉税风险管理正经历重要转型，即从传统的被动应对模式，逐步转向主动防控体系的构建。一方面，跨部门数据协同机制的完善与智能化稽查手段的强化，使得跨境避税、税收洼地套利等传统操作空间持续收窄；另一方面，碳关税规则落地、数字资产监管框架成型、平台经济合规要求趋严等全球性新规的涌现，进一步加剧了税务合规环境的复杂性。本系列研究通过技术规则的深度拆解与典型案例警示，旨在为市场主体搭建专业化的合规防御体系，助力精准识别风险痛点、系统应对监管变局。欢迎各位读者结合实际需求，查阅相应篇章获取详细分析。
一、跨境税务研究
5. 研究 | 网红“甲亢哥”如何在国内交税？---外籍人员个人所得税征管问题研究
6. 研究 | 香港公司迁册制度概述及对内地法律衔接与跨境税务的影响
8. 研究 | 跨境避税重点问题分析及合规建议----试论2024年7月1日发布的《2022中国反洗钱报告》
二、关税研究
9. 研究 | 税款可以不用先交了？——从《关税法》修订看税法诉权
10. 研究 | 【海关笔记】海关计税价格要素之应税特许权使用费
11. 研究 | 海关笔记 |《关税法》之海关税额确认与追补税、稽查
13. 研究 | 【海关笔记】《关税法》之海关成交价格估价法
14. 研究 | 【海关笔记】跨国公司转让定价海关税务协同管理探究与简析
16. 研究 | 美国加征对华关税给中国出口企业的十大应对建议
17. 研究 | 特朗普关税政策影响下的中企出海墨西哥：法律影响与应对策略
三、碳税研究
18. 研究 | 欧盟电池法案延迟生效带来的挑战与机遇——碳税研究系列（六）
19. 研究 | 欧盟《新电池法案》与碳关税的合规新场景及后续法律服务场景——碳税研究系列（五）
20. 研究 | 欧盟《新电池法案》解读及对我国企业出海影响—碳税研究系列（四）
21. 研究 | 聚焦中、欧、美涉及碳关税的立法政策现状——碳税研究系列（三）
22. 研究 | 碳关税机制演进及其对全球贸易格局的影响研究——碳税研究系列（二）
23. 研究 | 碳交易涉税实务剖析与应对策略——碳税研究系列（一）
四、税务刑事研究
24. 研究 | 新增值税法背景下 不以骗抵税款为目的的虚开增值税专用发票行为 有哪些刑事风险
25. 研究 | 下游受票企业的“曲线救国”——试论《税务处理决定书》认定“虚开”的可诉性
26. 研究 | 两万字逐条解读《危害税收征管案件司法解释》（三）
27. 研究 | 两万字逐条解读《危害税收征管案件司法解释》（二）
28. 研究 | 两万字逐条解读《危害税收征管案件司法解释》（一）
29. 研究 | “二十一条”涉税犯罪变化新趋势——谈“两高”《关于办理危害税收征管刑事案件适用法律若干问题的解释》
五、破产涉税研究
30. 研究 | 企业破产税收处理的关键流程及主要税种应对实务指引
31. 研究 | 构建我国跨境破产协作制度新模式---破产涉税系列（三）
32. 研究 | 破产税收优先权的进与退——制度优化与实践创新---破产涉税系列（二）
33. 研究 | 八大方向以案说“税”——破产案件涉税热点问题解析
34. 研究 | 破产涉税实务问题之--常见税收问题及其处理（二）
六、数字资产涉税研究
36. 研究 | 如何确定购入数据资源的计税基础——关联交易（上） ---数字资产涉税系列（四）
37. 研究 | 如何确定购入数据资源的计税基础——关联交易（下）---数字资产涉税系列（四）
38. 研究 | 试论数字资源跨境交易的价值衡量---数字资产涉税系列（三）
39. 研究 | 数字资产入表典型案例分析及趋势研究---数字资产涉税系列（二）
40. 研究 | 数字资产减值问题研究---数字资产涉税系列（一）
七、税务立法与政策研究
41. 研究 | “一规定”“二公告”深刻影响当前平台及网红涉税生态——试评《互联网平台企业涉税信息报送规定》及配套公告
42. 研究 | 突破略有遗憾 先行期待未来---试评上海版《税收事先裁定工作管理办法（试行）》
43. 研究 | “个人”“其他当事人”如何界定关系重大---试评《税收征管法》（征求意见稿）
44. 研究 | 2025年《税收征管法（修订征求意见稿）》的主要内容、进步与不足
45. 研究 | 税收政策与税收法定的融合与统一---试论《中华人民共和国增值税法》修订与实施
46. 研究 | 下篇丨“税收”和“竞争”何去何从？---试评《法规规章备案审查条例》对统一大市场的影响
八、其他涉税研究
48. 研究 | 营商环境的“可信赖”与“可预期”——试论企业合规与税局数字化监管的有效协同
49. 研究 | 从李雪琴案透视公众人物税务合规的必要性与紧迫性
50. 研究 | 形式税筹 后患无穷——试论明星及主播税务监管风险及合规举措
51. 研究 | “老干妈”被税务稽查--税务合规的数据对称之道
52. 研究 | 30条注销清算规则 | 4839万户企业的五年大限---限期实缴制下企业法财税合规指引（清算篇）
53. 研究 | 违法概率高吗？| 4839万户企业的五年大限---限期实缴制下企业法财税合规指引（法律责任篇）
54. 研究 | 如何财税并举？| 4839万户企业的五年大限---限期实缴制下企业法财税合规指引（税务篇）
55. 研究 | 存入即为实缴？| 4839万户企业的五年大限---限期实缴制下企业法财税合规指引（总论篇）
