引言

当下的俄乌战争，双方的冲突规模日渐升级，牵动着每个人的神经，以美国为首的西方发达国家不断加大制裁力度，特别是金融制裁措施层出不穷；另一方面，俄罗斯层层制裁压力之下仍然没有停止战争。大体而言，当前美国对俄制裁可以分为特定区域制裁、进出口限制、金融制裁及其他相关制裁四大类，本文主要介绍截至目前，以美国为首的西方发达国家对俄罗斯的主要的金融制裁，并为在中国境内存在涉俄业务的银行金融机构提供应对方案和建议，以最大限度的维护自身利益和安全。

一、美国及其盟国对俄罗斯采取的金融制裁措施

经济制裁是美国对外制裁中的重磅武器，由美国财政部通过其下设的海外资产控制办公室（OFAC）负责实施。目前美国对俄经济制裁主要包括：将俄罗斯重要政府官员、重要行业（国防、情报、能源、金融等）实体、企业高管人员等列入OFAC“特别指定国民清单”（SDN list）。 禁止美国人向俄罗斯中央银行、国家财富基金、财政部提供融资或进行任何其他形式的交易。

对俄罗斯部分头部金融机构以及能源、电信、贵金属、运输行业的龙头企业，禁止美国人参与所涉实体的股权融资交易或者超过一定期限的债券融资交易。将俄罗斯第一大银行俄联邦储备银行及其25家子公司列入“代理行账户或通汇账户”（CAPTA）制裁清单，禁止美国金融机构为其开立美元账户或处理任何资金交易。

1. OFAC经济制裁及SDN List

OFAC（The Office of Foreign Assets Control of the US Department of the Treasury）即美国财政部海外资产控制办公室根据美国的外交政策和国家安全目标，以封锁资产和贸易制裁为核心，打击对美国国家安全、外交政策或经济造成威胁的恐怖分子和毒品等犯罪有关的国家、团体及个人，通过执法促合规。SDN（Specially Designated Nationals）List根据OFAC公布的目标国家拥有或控制、代表或代表目标国家行动的公司及个人名单。

SDN List系OFAC对外金融制裁体系中的核心名单，该名单会不定期更新，被列入SDN名单的主体根据OFAC规定通常禁止美国人或在美国境内（或过境）进行的涉及被封锁或指定人员的任何财产或财产权益的所有交易。此外，任何外国金融机构故意为指定的企业或个人人进行重大交易或为其提供便利，都可能受到美国代理人或可支付帐户的制裁。

在OFAC的SDN制裁名单中的企业或个人，美国银行无法为SDN名单中的企业或个人开设账户，若银行收到了一个与SDN名单中相相匹配的企业或个人开立账户的申请以及开户存款，则银行有义务冻结资金。

OFAC将美国金融系统视为美国对非美国人士实施制裁的三大连接点之一，即包括我国银行在内的第三国人士如果在与美国制裁对象（尤其是SDN）进行交易时使用美国金融系统，将违反美国制裁规定，面临民事罚款、刑事罚金等严重后果。

2. SWIFT制裁

2月26日，美国及其联盟国家宣布，将切断俄罗斯部分银行与SWIFT系统的联系。将7家俄罗斯银行及其相关子公司排除在环球银行间金融通信协会（SWIFT）系统之外。

环球银行金融电信协会（SWIFT）是一家提供安全金融报文服务的全球供应商，主要职能是在全球银行系统之间传递结算信息，目前全球跨境支付的信息传递基本都是通过SWIFT实现，因此一旦被SWIFT排除在外，就意味着进行跨境支付结算将变得非常困难，使得俄罗斯境内的资金不能参与国内、国际金融机构之间的资金融通。虽然俄罗斯已经推出自己开发的金融信息传输系统(SPFS)，作为SWIFT的替代方案，但是目前无法完全取代SWIFT。故将俄罗斯部分银行排除SWIFT系统无异于“向俄罗斯丢下的‘金融核弹’”。

二、对我国银行金融机构可能产生的影响

美国在全球金融体系中的绝对主导地位，经济制裁系其强有力的武器，对各国都造成巨大的影响，全球各地的企业几乎全都屈服于美国的法令，避免面临高额的巨额经济惩罚以及被切断与全球的银行体系联系，已有不少银行金融机构为了逃脱美国次级制裁和长臂司法管辖权，能够继续经营下去，从而服从美国法令，与其谈判或者认罪，包括：

2012年12月，汇丰银行与美国司法部签署了一份延期起诉协议（DPA)，并支付了19亿美元罚款和没收款项，原因是为了规避美国制裁，汇丰银行从受制裁国家和当事方的违禁支付交易中剥离识别信息；[i]

法国巴黎银行因无视警告处理与伊朗、古巴和苏丹的冻结支付交易而被处以总额89亿美元的罚款；[ii]

渣打银行于2019年4月签署了一份经修订的 DPA，并支付了超过10亿美元的罚款和没收款项，原因是其前员工在迪拜的非法支付交易。[iii]

受俄乌战争的影响，俄罗斯的多家银行已经加入了人民币跨境结算体系（CIPS），中国外汇主管部门也向俄罗斯推出了人民币对卢布同步交易，即新本币互换协议。中俄两国未来在货币互换和货币直兑等方面以及商业银行之间可能会展开更多合作，中国银行金融机构应当重视给涉俄业务提供服务可能招致西方各国为了制裁俄罗斯而扩大对我国银行金融机构的二级制裁。

三、银行金融机构合规建议

对于上述影响以及可能产生的制裁风险，就跨国的金融机构而言，应建立全面有效的跨境合规管理体系，总部应加强对合规管理的指导、支持和管控力度，注意防范与美元交易有关的制裁风险，遵守银保监会的规定和要求，及时就境外合规情况与银保监会进行沟通汇报，防范和降低境外机构风险以及其对境内业务的影响，并从以下方面加强合规。

1.全面的合规及风险内控，在开展业务前对客户除了进行反洗钱合规调查外，还需做好制裁名单筛查。对于已经开展的业务，重点梳理涉及的俄罗斯业务客户对象是否为本次制裁名单的实体或个人，客户是否在本次全面制裁区域（乌东地区）内开展业务。了解相对应的豁免事项，判定是否符合豁免条件，并进行内部风险评估。

2.严格遵守中国关于《反外国制裁法》、《阻断外国法律与措施不当域外适用办法》等法律法规。如遭遇美国制裁，导致必须与中止业务，原则上也可利用使用上述法律规定维护自身权益。

3. 通过人民币跨境支付系统（CIPS）完成资金结算。国内银行金融机构在开展与俄罗斯制裁实体及乌克兰争议地区的银行结算中，注意排除被制裁银行和避免涉及美国人及美元结算等美国制裁管辖权连接点，合理合法安排结算路径。

4. 在制裁风险不断上升的国际背景下，明确涉俄罗斯业务中将制裁作为不可抗力因素纳入业务开展的前提条件，以保护银行金融机构自身的权益。

结语

乌俄冲突之下，美国对外制裁基于其本国国家利益制定的，带有一定的政治色彩，就当前而言，美元和美国金融系统是美国实施经济制裁的重要手段，建立多重全球支付系统来抗衡SWIFT需要时间和动力，更加严格阻断法令全面实施，给银行金融机构带来了更为复杂的合规要求，因此国内银行金融机构更加应当重视跨境业务风险合规管理工作，同时也期待国内进一步出台相应的救济细则和措施，为国内金融机构保护提供指引。

[i] https://www.justice.gov/opa/pr/hsbc-holdings-plc-and-hsbc-bank-usa-na-admit-anti-money-laundering-and-sanctions-violations. 最后访问日期2022年3月19日。

[ii] https://www.justice.gov/opa/pr/bnp-paribas-agrees-plead-guilty-and-pay-89-billion-illegally-processing-financial.最后访问日期2022年3月19日。

[iii] https://www.justice.gov/opa/pr/standard-chartered-bank-admits-illegally-processing-transactions-violation-iranian-sanctions.最后访问日期2022年3月20日。