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锦天城律师事务所贸易救济业务2022年回顾

 2023-01-0417446
[摘要]2022年,锦天城国际贸易团队凭借扎实的专业能力,严谨的工作态度和开阔的国际视野,在过去的一年里,在美国、加拿大、英国、印度、阿根廷等国家的各类贸易案件中,继续帮助中国企业及境外生产基地取得胜诉,最大程度地维护客户海外市场利益。

2022年,世界经济遭遇多重且复杂因素的交错打击,俄乌冲突、能源危机、全球通胀、新冠疫情的反复以及中美全方位角力持续,似乎所有这些因素正在汇聚成一场混乱,造成全球经济前景黯淡。在这样的国际环境下,越来越多国家政府认为,全球化的进程如果不是被逆转至少已经停滞,进而更多转向以单边和诸边措施应对面临的各种挑战。同时,各国政府都在关注供应链的稳定性和韧性,采取各种措施提高供应链多样化和本地化。他们以经济安全和国家安全为由,尝试重新制定新的产业政策,从基础研究的投资、税收补贴到保护本国战略产业免受外国竞争的政策,不一而足。此外,人权和环境问题大踏步进入国际贸易规则,进一步对供应链稳定性和正常国际贸易造成挑战,特别是美国《防止强迫维吾尔人劳动法》(UFLPA)正式生效和美国海关积极执法,欧盟积极推进企业关于人权和环保强制性尽职调查和强迫劳动的立法,使得供应链上的中国企业成为惊弓之鸟。


2022年,传统意义上的贸易摩擦,即外国政府针对中国产品的贸易救济调查(反倾销、反补贴和保障措施调查),无论是调查数量还是涉案金额,都出现了断崖式的下降。与往年相比,各国对华贸易救济的复审调查数量也大幅下降。调查数量的骤减、产业政策的介入以及国内政治压力,导致各国调查机关能在单个案件中集中更多的调查资源,更加不遗余力地保护本国产业。世界各国对华贸易救济调查数量的大幅下降,与贸易救济律师代理中国企业应诉调查的难度形成鲜明的反比。即便如此,锦天城国际贸易团队依然凭借扎实的专业能力,严谨的工作态度和开阔的国际视野,在过去的一年里,在美国、加拿大、英国、印度、阿根廷等国家的各类贸易案件中,继续帮助中国企业及境外生产基地取得胜诉,最大程度地维护客户海外市场利益。


以下是我们总结的2022年经典成功案例,希望能够为中国企业提供有益借鉴。


1、代理电热水器行业和阿根廷政府达成价格承诺


2022年2月4日,阿根廷生产发展部(以下简称“调查机关”)就电热水器反倾销案发布终裁,决定接受中国3家应诉企业提交的价格承诺,其他企业被征收113%反倾销税。锦天城代表中国机电产品进出口商会(以下简称“机电商会”)以及美的厨卫、格美淇电器和万合电气3家企业,成功与调查机关达成价格承诺,保住了阿根廷市场。


2021年1月12日,调查机关决定对原产于中国的容量大于等于20升、小于等于150升的蓄水式电热水器发起反倾销调查。立案后,锦天城代理机电商会和美的厨卫、格美淇电器和万合电气3家企业积极配合阿调查机关调查。2021年6月9日,调查机关对本案作出初步裁定,认定中国进口倾销产品对阿国内产业造成实质性损害,并决定对中国进口电热水器征收59%的临时反倾销税。随后,锦天城代表3家中国企业向调查机关提出价格承诺申请,在商务部和使馆支持和积极推动下,经过三轮的谈判,不断调整最低限价方案,即使面对阿根廷国内产业的强烈反对,最终调查机关同意了3家中国企业最后提出的最低限价方案,达成了价格承诺协议。达成价格承诺的3家中国企业承诺未来的出口价格高于最低限价,进而被免征反倾销税。本案由高级合伙人李烨律师和李吏律师提供了全程服务。


在实践中,阿根廷对于出口商调查答卷公证和领事认证的要求,导致中国企业实际上不可能在截止期限内提交答卷,进而获得单独税率,因此损害抗辩和价格承诺成为应对阿根廷反倾销调查的现实路径。本案的价格承诺谈判和方案,为中国企业应对阿根廷调查提供了有力的案例参考。在目前的国际局面下,价格承诺作为妥善平衡双方产业利益、维持正常国际贸易的有效途径,在双反案件中应该予以广泛推广。锦天城曾代理中国产业和欧盟委员会达成5起价格承诺,和巴西政府达成1起价格承诺。


2、在印度针对埃及和巴林的玻纤反倾销案中获得无税全胜


2022年3月3日,印度财政部税收局发布公告称,未接受印度商工部作出的对原产于埃及和巴林玻璃纤维反倾销调查的终裁建议,决定不对两国出口到印度的涉案产品征收反倾销税。至此,位于埃及和巴林的中资企业获得无税全胜。


本案历经一年半的调查,过程可谓一波三折。2020年8月,印度商工部应Owens Corning lndia(以下简称“OC”)的申请发起了调查。调查中,锦天城高级合伙人向东律师和李烨律师以及李伶律师和蒋岚律师代理中资企业经过了重重书面抗辩及核查。该案本应在2021年8月前作出终裁,但根据裁决披露,占出口绝大多数的埃及应诉企业将获得零税率,这引起了起诉方OC的强烈不满。OC向印度调查机关施压,史无前例地向印度调查机关申请了三次终裁延期。我方提交了大量事实和法律依据反驳OC的评论意见。然而,印度调查机关还是于2021年11月30日最后期限日对本案作出了征税决定。局面虽有不利,但并未影响实现既定目标的决心,我们将工作的重点转移,说服埃及和巴林两国政府、下游用户向印度政府提交多轮评论意见,论证征税的不利后果以及印度商工部裁定的法律缺陷。努力总会有收获,印度财政部最终作出了不征税决定。


自2009年12月欧盟对华玻璃纤维反倾销立案以来,中国玻纤企业及其海外生产基地先后经历了欧盟、印度、土耳其等国家的贸易救济调查,锦天城在欧盟、土耳其、印度针对中资企业海外公司的反倾销案中全部获得零税,最大限度地实现了“一带一路”投资项目的商业价值,为中国玻纤企业的产能全球布局及海外投资安全保驾护航。


3、再助中国光伏龙头企业通过美国法院诉讼获得巨额退税


2022年10月7日,美国商务部根据美国国际贸易法院的判决,对中国光伏产品反补贴第六轮年度复审作出了执行判决的重新终裁。锦天城代理的一家中国光伏龙头企业的反补贴税率在复审结果基础上降幅近一半,在保证金税率基础上累计降低约12%,进而将获得巨额退税。


在代理客户应对美国商务部对中国光伏产品反补贴调查第三轮至第五轮复审以及后续法律诉讼之后,锦天城代理客户再接再厉,应对了第六轮复审调查,并随后将美国商务部的第六轮复审结果诉至美国法院。在前三轮复审胜利的基础上,锦天城代理客户在买方信贷项目、低价提供土地的基准价选择、低价提供铝边框、多晶硅和光伏玻璃项目的海运费基准价选择这些诉点上据理力争,最终在2022年5月12日的美国国际贸易法院判决中,在上述诉点方面获得法院支持。


本案由锦天城高级合伙人李烨律师、李吏律师、蒋岚律师和李伶律师组成的项目组共同完成。


4、代理广东宜骏在加拿大床垫双反调查中获得低税


2022年11月4日,加拿大国际贸易法庭对原产于或进口自中国的床垫作出肯定性产业损害终裁,至此,本案最终裁决生效。锦天城代理广东宜骏科技有限公司获得10%低税,继续巩固了在加拿大市场的竞争优势地位。


2022年2月24日,加拿大边境服务署对原产于或进口自中国的床垫启动反倾销和反补贴立案调查。2022年10月5日,加拿大边境服务署对本案作出反倾销和反补贴终裁,其中锦天城团队代理的广东宜骏科技有限公司获得低税,倾销和补贴幅度分别为10.0%和0%(低于1%的微量补贴)。


受客户委托,锦天城团队结合企业的公司结构、销售模式和财务状况等实际情况,设计了具有针对性的应诉方案,目标是不能因双反税的征收影响已有的市场份额和竞争优势地位。在后续补卷和书面核查期间,锦天城团队继续执行应诉之初设定的方案,有理有节地配合调查机关的要求,及时沟通反馈。最终,广东宜俊获得的最低限价使其继续维持和巩固了原有加拿大市场的销售,并且10%的低税也保证了没有最低限价的新型号产品在加拿大市场的销售。


本案由锦天城团队锦天城北京办公室高级合伙人李烨律师、李吏律师、李伶律师以及项目参与人员张雷叶轶于佳慧组成的团队提供了全程服务。


5、协助中国光伏行业挫败印度的第三次倾销指控


2022年11月9日,印度商工部发布公告,决定终止对中国、越南和泰国进口的光伏电池及组件的反倾销调查。至此,锦天城代理中国机电产品进出口商会组织的中国光伏行业再次赢得胜利,挫败了印度光伏产业针对中国光伏产品的第三次倾销指控。


在气候变化和实现可持续发展的国际共识背景下,印度制订了雄心勃勃的光伏新能源发展计划,并大力支持发展印度本国的光伏产业。作为重要的贸易保护工具,印度光伏产业此前针对中国光伏产品曾两次提起过倾销的指控,都没有成功。2021年5月15日,应印度光伏产业的申诉,印度商工部第三次发起针对中国、越南和泰国光伏产品的反倾销调查,调查期涉案进口金额约11亿美元。


受中国机电产品进出口商会组织的中国光伏行业的委托,锦天城团队及其合作的印度本地律师团队积极展开行业损害抗辩和游说工作,此外还代理了两家头部企业及其在越南和泰国的关联企业。锦天城团队和印度本地律师团队通过书面抗辩、听证会、行业游说的方式,积极抗辩倾销和损害在法律上无法满足征税条件。期间,印度商工部在程序瑕疵情况下武断拒绝十多家中国企业答卷,锦天城团队建议和推动中国企业纷纷起诉至印度法院,并代理两家头部企业获得印度新德里高院支持,迫使印度商工部接受12家企业答卷,从而避免了印度商工部依据可获得事实定案的风险。基于有利的案件事实,印度商工部无法解决组件产品倾销和损害认定的技术问题,最终迫使印度光伏产业撤回了申诉。


本案由锦天城北京办公室高级合伙人李烨律师、李吏律师、蒋岚律师、李伶律师、陈欣欣律师、法律顾问潘玲玲组成的团队提供了全程服务。


中国光伏产业由于全产业链和产业规模的优势,在国际市场占据了主导地位,这与各国保护和支持本国光伏产业的产业政策发生了直接冲突,因此过去十年来持续爆发贸易摩擦。锦天城深耕行业,有幸持续为中国光伏行业提供服务,协助中国光伏行业应对了欧盟对中国光伏产品的反倾销和反补贴调查并达成价格承诺以及后续法院诉讼和临时复审、美国对光伏产品的201保障措施调查及到期复审、印度对中国第一次和第三次反倾销调查。此外,锦天城还代理了头部企业应对欧盟、美国、印度、加拿大和土耳其的贸易救济调查,欧盟成员国海关和美国海关的稽查和审计,以及美国海关关于强迫劳动的执法和合规体系建设。


6、协助中国光伏企业成功解决美国海关暂扣令(WRO)


美国对中国光伏产业的打击已持续多年,从2011年起的双反调查,到2017年的201条款保障措施调查,以及2022年的反规避调查。在《维吾尔强迫劳动预防法案》出台后,光伏产品成为美国海关的重点执法对象。


2022年5月以来,大批光伏组件相继被美国海关基于针对硅料的暂扣令(WRO)查扣,大面积严重影响了中国光伏头部企业对美国的正常销售,同时也给相关企业带来了巨大的合规成本和物流成本。受一家中国光伏头部企业的委托,锦天城团队和美国本地律师团队分工协作,在短时间内提供了海量的证据,力保货物尽快得到放行,最大限度减少客户损失。在此前,为了应对美国海关执法,锦天城团队协助该客户已经建立了合规体系,为客户量身设计了一条从组件到硅料的严密完整的供应链追溯体系。在这次被美国海关查扣货物后,锦天城团队迅速反应,帮助客户收集和整理海量的证明文件,充分验证了合规体系的有效性,随后根据实际应对美国海关调查的经验对合规体系进行了调整和改善,在实践中不断优化追溯链条和证据。最终,被查扣的全部货物均得以放行,并且客户的合规体系获得了美国海关的认可,保障了该客户未来对美国的持续出口。


本案由锦天城北京办公室高级合伙人李烨律师、李吏律师以及项目组成员于佳慧叶轶组成的团队提供了全程服务。


7、代理南山铝业在英国反倾销第一次新案调查中获得零税


2022年12月16日,英国贸易救济调查机构发布公告,对中国铝型材反倾销案作出终裁,锦天城代理的中国铝业龙头企业山东南山铝业股份有限公司(简称“南山铝业”)获得零税率,其他两家抽样企业Press Metal和Guangdong Haomei分别获得15.6%和11.4%单独税率,其他18家应诉企业获得15.4%平均税率,惩罚性最高税率为35.1%。


在欧盟对中国铝型材征收21.2%至32.1%反倾销税后,英国铝型材产业也提起了申诉,指控中国市场存在特殊市场状况,要求对中国铝型材征收高税。英国贸易救济调查机构于2021年6月21日正式立案调查。


受南山铝业的委托,锦天城团队制定了针对性的应诉策略,基于南山铝业一体化生产优势提供一体化生产的合并成本,从而有效降低了正常价值和倾销幅度。锦天城团队在答卷中合并了横跨多个关联公司的十几个成本中心的生产成本,提供了基于铝土矿和煤作为主要原材料的合并成本数据,并且通过清晰和准确的底稿与多个关联公司的财务报表及十几个成本中心进行了勾稽,最终在远程视频核查中经受了英国贸易救济调查机构的核查。在远程视频核查后,锦天城团队还就特殊市场状况提交了专门的书面抗辩,提供抗辩说明南山铝业一体化生产所基于的主要原材料铝土矿和煤是在市场条件下采购的,并且提供证明表明采购价格和国际市场价格相符。最终,英国贸易救济调查机构接受了锦天城团队的抗辩,在认定整个中国铝型材市场存在特殊市场状况的情况下,认定南山铝业不存在特殊市场状况,进而完全依据南山铝业提供的合并成本数据计算倾销幅度。这些策略和抗辩使得南山铝业在本案中脱颖而出,最终英国贸易救济调查机构认定南山铝业没有倾销。


本案历时18个月调查,是英国脱欧后组建的贸易救济调查机构第一次反倾销新案调查。南山铝业的成功应对,为中国企业在未来应对英国反倾销调查提供了宝贵经验。


本案由锦天城团队在没有欧洲律师的情况下独立代理。锦天城北京办公室高级合伙人李烨,法律顾问潘灵灵李伶律师以及项目参与人员张雷组成的团队提供了全程服务。